La differenza tra i fondi pensione aperti, PIP, e fondi pensione chiusi è data da chi istituisce il fondo pensione e da chi può aderire.

I fondi pensione chiusi sono gli unici a prevedere delle “restrizioni” di adesione: possono iscriversi solo avoratori dipendenti di determinati settori o aziende, in base a contratti collettivi, accordi aziendali o di categoria. Sono istituiti, quindi, dalla contrattazione collettiva.

I fondi pensione aperti possono essere gestiti da Società di gestione del Risparmio (SGR), banche, o compagnie assicurative, mentre i piani individuali pensionistici solamente da compagnie assicurative. Sia ai fondi pensione aperti che ai PIP può iscriversi chiunque, a prescindere dalla categoria lavorativa di appartenenza.

Sì, il proprio TFR (maturando) può essere versato in qualsiasi fondo pensione, con la sola eccezione dei dipendenti pubblici, che possono conferirlo solamente nel fondo pensione chiuso del settore lavorativo di appartenenza.

Si può riscuotere quanto accumulato nel fondo pensione:

– al raggiungimento dei requisiti per il pensionamento nel regime pubblico di appartenenza + 5 anni di partecipazione alla previdenza integrativa

– sotto forma di anticipazioni, in qualsiasi momento per spese sanitarie (fino al 75%) e, dopo 8 anni per acquisto/ristrutturazione della prima casa (fino al 75%) o per qualsiasi esigenza (fino al 30%)

– riscattando parte o l’intera posizione per perdita del lavoro o invalidità permanente

– fino a 5 o 10 anni prima del pensionamento sotto forma di R.I.T.A. (rendita integrativa temporanea anticipata).

Sì, le regole per accedere a quanto accumulato nel fondo pensione (pensionamento, anticipazioni, riscatti e R.I.T.A.) sono comuni a tutti i fondi pensione.

Sì, è possibile cambiare il fondo pensione richiedendo il trasferimento di quanto accumulato direttamente nel nuovo fondo, dopo una permanenza minima di 2 anni nel fondo pensione di provenienza che si intende trasferire.

Sì, il beneficio fiscale della deducibilità su quanto versato nel fondo pensione, fino a 5.164,57€, è comune a tutte le tipologie di fondo pensione.

Quando l’adesione al fondo pensione è su base collettiva, il risparmio fiscale viene calcolato in automatico dal proprio datore di lavoro (sostituto d’imposta) nel corso dell’anno. Nel caso di adesione in forma individuale a fondi pensione aperti e/o PIP, il rimborso si ottiene in sede di dichiarazione dei redditi.

No, nessun fondo pensione prevede un vincolo di versamento: si è liberi di scegliere importo e frequenza dei versamenti, potendo anche sospenderli nel tempo.

L’unico vincolo sussiste per il TFR maturando:

– una volta dichiarato di voler versare il TFR  nel fondo pensione, la scelta non è revocabile (presso la medesima azienda)

– il datore di lavoro, a fronte della richiesta del dipendente,  è obbligato a versare il TFR (maturando) nel fondo pensione.

I fondi pensione possono prevedere dei costi di adesione (una tantum – eventuali), dei costi direttamente a carico dell’aderente (spese amministrative annue o prelievi percentuali su ciascun versamento – eventuali)  e dei costi indirettamente a carico (costi di gestione – sempre presenti); quest’ultimi variano a seconda del comparto di investimento (in genere leggermente superiori nelle linee azionarie e/o garantite).

Sono riportati della “Scheda dei Costi” della Nota Informativa di ciascun fondo pensione.

I fondi pensione prevedono un apposito indicatore, ISC (indicatore sintetito dei costi) che permette di confrontare l’nerosità di tutti i fondi pensione italiani (maggiore è la % di ISC, più il fondo pensione è costoso).

I rendimenti dei fondi pensione variano soprattutto a seconda della linea di investimento: maggiore è la componente azionaria del portafoglio (comparti azionari), maggiori sono tendenzialmente i rendimenti.